相続税対策。即効性ある生命保険を真っ先に活用。一時金終身保険がお勧め。

相続税対策は現金を不動産に替える、あるいは生前贈与する等、状況によって効果を発揮する方法はいろいろありますが、まず最初に即効性があり、しかも効果の大きい生命保険の活用を検討してください。

生命保険は相続対策においては、以下のメリットがあります。

メリット1　節税効果がある

５００万円×相続人数の額が非課税になり相続税評価額が下がります。

例えば４５００万円の預金がある被相続人の父に配偶者と子供１人がいるとすれば基礎控除額は３６００万円+６００万円×２＝４２００万円となり相続税がかかりまが、

４５００万円の預金のうち５００万円×２人＝１０００万円を生命保険に組み替えて非課税枠にすれば、相続税はかかりません。

メリット２　分割対策に有効

例えば、被相続人である父がマンションを所有しているが、預金がない場合、子供が長男・次男の2人いれば、後の管理上の問題から長男単一で相続させた場合、次男は不公平だと当然遺留分の請求をしてきて、マンションを売らざるを得なくなる場合があります。そんな時、マンションを売らなくても生命保険金を遺留分として長男経由で次男が受け取り兄弟円満に相続することが出来ます。

メリット３　納税対策で柔軟性発揮

被相続人である父に多額の預金がある状態で相続が発生した場合、相続人である子供が多い場合、相続する現金の分割に預金先の銀行の手続きが煩雑で時間もかかりますが、生命保険なら相続人個々がそれぞれ独自に手続きができ、納税、葬式費用等の現金を早く手にすることができます。

生命保険といっても多くの種類がありますが、相続税対策でお勧めするのは一時払い終身保険です。

一時払い終身保険をお勧めする理由

１　被相続人にいつ相続が発生しても適用される

２　加入条件がゆるい。（年齢制限、健康状況等）

３　保険料が経済的で比較的高額でない

最後に、ただ必要だからと保険会社に真っ先に相談して相続税対策の効果のシュミレーションをしてもらい契約をしないでください。相続税対策に関しては、専門家ではないため、相続税を多く払うはめになることがあるからです。相続税専門の税理士に相談して、まず相続税はいくらかかるのか出してもらってからその流れで生命保険の活用の相談をするようにしてください。

今、相続税対策及び土地活用を考えておられる方は、是非この記事を参考にしてみてください。

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